Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : Статья 15.27.2

Материал из Справочника наблюдателя
Перейти к:навигация, поиск

(в редакции, действующей по состоянию на 01.03.2024)НПА:Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях:Статья 15.27.2

    

Подготовлено с использованием СПС «Гарант»
Статья 15.27.1  Оказание финансовой поддержки терроризму, распространению оружия массового уничтожения
Статья 15.27.3  Совершение в интересах юридического лица сделок или финансовых операций с имуществом, полученным преступным путем
#Lbl152720

Федеральным законом от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ глава 15 настоящего Кодекса дополнена статьей 15.27.2

Положения статьи 15.27.2 настоящего Кодекса применяются, если иное не установлено международным договором РФ

Статья 15.27.2. Неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов  

Cрок давности привлечения к ответственности по ст. 15.27.2

См. комментарии к статье 15.27.2 КоАП РФ

#Lbl1527201

1. Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы или направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, либо о поступлении в организацию финансового рынка запроса (дополнительного запроса) иностранного налогового органа и (или) иностранного налогового агента, уполномоченного иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов (далее в настоящей статье — иностранный налоговый орган), о предоставлении информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, —  

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц — от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.  

#Lbl1527202

2. Ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы либо направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о регистрации такой организации финансового рынка в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, —  

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.  

#Lbl1527203

3. Направление в иностранный налоговый орган информации о лице, на которое распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, при наличии решения о запрете на направление такой информации либо в иных случаях, когда предоставление такой информации запрещено федеральным законом, —  

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от семисот тысяч до одного миллиона рублей.  

Примечания:  

#Lbl152720011. Под организацией финансового рынка в настоящей статье понимаются кредитная организация, страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни, профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, управляющий по договору доверительного управления имуществом, негосударственный пенсионный фонд, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговая организация.  

#Lbl1527220

Примечание 2 изменено с 12 мая 2019 г. — Федеральный закон от 1 мая 2019 г. № 95-ФЗ

См. предыдущую редакцию

2. Под уполномоченными органами в настоящей статье понимаются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.  

Статья 15.27.1  Оказание финансовой поддержки терроризму, распространению оружия массового уничтожения
Статья 15.27.3  Совершение в интересах юридического лица сделок или финансовых операций с имуществом, полученным преступным путем
Гарант
Комментировать
Метки